インプラント1本で医療費控除はいくら戻る？計算例と確定申告の方法を解説

こんにちは。三重県鈴鹿市にある歯医者、大木歯科医院です。

「インプラントは高額だけど、医療費控除でどのくらい戻るの？」「デンタルローンで払った場合も申告できる？」という方に向けて、インプラントの医療費控除について解説します。

先にお答えすると、噛む機能を回復するためのインプラント治療は、保険のきかない自由診療でも医療費控除の対象になります。当院でインプラントを1本入れた場合（骨移植なし・奥歯、税込507,000円）、所得税の還付と住民税の軽減を合わせて、おおよそ6万〜14万円程度の負担が軽くなる計算です（課税所得によって異なります）。

この記事では、対象になる費用・ならない費用、戻る金額の計算例、デンタルローンを利用した場合の申告の年、確定申告の手順までを順にご紹介します。

インプラントは医療費控除の対象になる？

医療費控除は、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えたときに、確定申告をすることで所得税や住民税の負担が軽くなる制度です。

国税庁は、歯科医師による診療や治療の対価のうち、病状などに応じて一般的に支出される水準を著しく超えない部分を医療費控除の対象としています。保険のきかない自由診療でも、治療を目的としたものであれば対象になるとされています。

インプラントは、虫歯や歯周病、歯の破折などで失った歯の「噛む機能」を取り戻すための治療です。そのため、治療を目的としたインプラントは医療費控除の対象になると考えられています。一方、治療の必要がない歯を見た目のためだけに置き換えるような施術は、容姿を整える目的とみなされ、対象にならない場合があります。

インプラント治療の全体の流れについては、こちらの記事をご参照ください。

医療費控除の対象になる費用・ならない費用

インプラント治療は、検査から手術、被せ物（上部構造）の装着まで複数回に分けてお支払いいただくことが一般的です。治療の一環として歯科医院に支払った費用は、名目が分かれていても合算できます。

通院費は、診察券などで通院した日を確認できるようにし、金額をメモしておくと申告のときに困りません。

いくら戻る？計算方法と当院の費用での計算例

医療費控除額の計算式

医療費控除額は、次の式で計算します（上限は200万円）。

医療費控除額 ＝（1年間に支払った医療費 − 保険金などで補てんされる金額）− 10万円

※その年の総所得金額等が200万円未満の方は、10万円ではなく「総所得金額等の5%」を差し引きます。

医療費控除額がそのまま戻ってくるわけではありません。控除額に所得税率をかけた分が所得税から還付され、さらに翌年度の住民税が控除額の10%分軽くなります。

当院の費用で計算した場合の目安

大木歯科医院でインプラントを1本入れる場合の費用（骨移植が必要ない一般的なケース・奥歯）は、税込507,000円です。この治療費と、骨を増やすサイナスリフト（1歯・税込220,000円）が加わった場合の2パターンで、負担が軽くなる金額の目安を計算しました。

※その年にほかの医療費や保険金の受け取りがなく、控除後も同じ税率区分にとどまる場合の概算です。所得税率には復興特別所得税（2.1%）を含め、住民税は一律10%で計算しています。

※課税所得は、年収から給与所得控除や社会保険料控除などを差し引いた後の金額です。実際の金額は、ほかの控除の状況などによって異なります。

※総所得金額等が200万円未満の方は、10万円ではなく総所得金額等の5%を差し引くため、表よりも控除額が大きくなる場合があります。反対に、医療費控除によって課税所得が下の税率区分に下がる場合は、表よりも少なくなります。

※令和9年分からは、復興特別所得税の税率が引き下げられ、新たに防衛特別所得税が設けられますが、両者を合わせた税率は従来と同じとされています。

家族の医療費は合算できるため、同じ年にご家族の治療費や通院費がある場合は、その分も含めて計算できます。

当院のインプラントの料金は、こちらのページでご確認いただけます。

デンタルローン・クレジットカードで払った場合はどうなる？

大木歯科医院では、ジャックスのデンタルローン「Dentcure」と、クレジットカードでのお支払いに対応しています。どちらで支払った場合も、医療費控除の対象になります。

デンタルローンは「立替払いをした年」に全額が対象

デンタルローンは、治療費を信販会社が歯科医院へ立替払いし、患者さまが信販会社に分割で返済するしくみです。国税庁は、信販会社が立替払いをした年（ローン契約が成立した年）の医療費控除の対象になるとしています。

つまり、返済が数年にわたる場合でも、毎年の返済額ごとに申告するのではなく、ローン契約が成立した年に治療費の全額を申告します。ローンの金利や手数料は対象になりません。

デンタルローンを利用した場合、お手元に歯科医院の領収書がないことがあります。その場合は、ローンの契約書や信販会社が発行する書類を保管しておきましょう。

クレジットカードの分割払い・リボ払いの手数料は対象外

クレジットカードで支払った治療費も対象になります。分割払いやリボ払いを選んだ場合、手数料の部分は医療費には含まれません。

当院のデンタルローンについては、こちらのページをご覧ください。

申告で損をしないために知っておきたいポイント

対象になるのは「その年に支払った分」

医療費控除は、治療を受けた年ではなく、実際に支払った年で判断します。治療が年をまたぐ場合は、それぞれの年に支払った金額が各年の医療費控除の対象になります。10万円（または総所得金額等の5%）はその年ごとに差し引かれる点も知っておきましょう。

当院のインプラント治療は、抜歯をしない場合で約4〜6か月、抜歯から行う場合で約6〜8か月かかります。秋以降に治療を始めると、お支払いが年をまたぐことがあるため、領収書は年ごとに分けて保管しておくと安心です。

共働きの場合は、所得の高い方が申告すると戻る額が多くなりやすい

生計を一にするご家族の医療費は、まとめて1人が申告できます。所得税率が高い方が申告すると、戻る金額が多くなる傾向があります。

ただし、ご夫婦の一方の総所得金額等が200万円未満の場合は、差し引く額が10万円より小さくなるため、そちらが申告したほうが控除額は大きくなることがあります。税率と差し引く額の両方で比べてみましょう。

申告を忘れても5年以内なら還付申告ができる

会社員の方などが医療費控除を受けるための還付申告は、対象の年の翌年1月1日から5年間行うことができます。過去にインプラント治療を受けて申告していない方は、領収書が残っていれば申告できる可能性があります。

確定申告の手順と必要なもの

医療費控除は年末調整では受けられないため、会社員の方もご自身で確定申告をする必要があります。申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです（還付申告は1月1日から提出できます）。

準備するもの

• 医療費控除の明細書（国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作成できます）
• 歯科医院の領収書、またはデンタルローンの契約書など支払いを証明する書類
• 給与所得者の方は源泉徴収票
• 保険金などを受け取った場合は、その金額がわかる書類
• マイナンバーカード（e-Taxで申告する場合）

領収書は申告書に添付する必要はありませんが、確定申告期限から5年間保存する必要があります。税務署から求められた場合に提示できるようにしておきましょう。

e-Taxなら自宅から申告できる

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」から、画面の案内に沿って入力すると申告書と明細書が作成され、e-Taxでそのまま提出できます。マイナンバーカードがあれば、スマートフォンからも申告できます。

なお、マイナポータルから取得できる医療費通知は、健康保険の保険者が発行するもので、保険診療の情報をもとにしています。インプラントなどの自由診療の費用は通常含まれないため、領収書をもとにご自身で入力してください。

よくある質問

Q. セラミックの被せ物も医療費控除の対象になりますか？

虫歯などの治療として行うセラミックの被せ物は、一般的に対象になると考えられています。国税庁も、金やポーセレン（セラミック）を使った歯の治療は対象になるとしています。ただし、治療の必要がない歯を白く見せるためだけの施術は、対象にならない場合があります。

Q. ふるさと納税をしていても医療費控除は受けられますか？

受けられます。ただし、ワンストップ特例制度を利用している方が確定申告をすると、ワンストップ特例は適用されなくなります。確定申告の際に、ふるさと納税の寄附金控除もあわせて申告しましょう。また、医療費控除によって所得が下がると、ふるさと納税の控除上限額が下がる場合があります。

Q. 医療保険の給付金を受け取った場合はどうなりますか？

民間の医療保険から手術給付金などを受け取った場合は、その給付の対象となった医療費から差し引いて計算します。一般的なインプラントは自由診療のため、健康保険の高額療養費の対象にはなりません。なお、病気や事故で顎の骨を広く失った場合など、一定の条件を満たす場合に限り、インプラントが保険適用となることがあります。

Q. 治療の途中で年が変わったら、どの年に申告すればいいですか？

それぞれの年に実際に支払った金額を、各年分として申告します。デンタルローンを利用した場合は、ローン契約が成立した年に治療費の全額を申告します。

まとめ

治療を目的としたインプラントは、自由診療でも医療費控除の対象になります。確定申告をすることで、治療費の負担を軽くできる可能性があります。

• 噛む機能を回復するためのインプラントは医療費控除の対象。検査・手術・被せ物・通院費も合算できる
• 当院でインプラントを1本入れた場合（507,000円）、負担が軽くなる目安は約6万〜14万円（課税所得による）
• デンタルローンはローン契約が成立した年に全額を申告。金利・手数料は対象外
• 会社員の方も確定申告が必要。申告を忘れても5年以内なら還付申告ができる
• ふるさと納税のワンストップ特例を使っている方は、確定申告で寄附金控除もあわせて申告する

三重県鈴鹿市にある歯医者、大木歯科医院では、CT検査やカウンセリングをもとに、患者さまお一人おひとりに合わせた治療のご提案と、費用やお支払い方法についての丁寧でわかりやすいご説明を心がけております。「インプラントの費用について詳しく知りたい」「デンタルローンを使った支払いを相談したい」など、どのようなご相談でも承っております。

ご予約・お問い合わせは、お電話またはWEB予約フォームより承っております。まずはお気軽にご相談ください。

ご予約はこちら

参考文献

• 国税庁 タックスアンサー No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除） https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm
• 国税庁 タックスアンサー No.1122 医療費控除の対象となる医療費 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1122.htm
• 国税庁 タックスアンサー No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1128.htm
• 国税庁 タックスアンサー No.2030 還付申告 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2030.htm
• 国税庁 タックスアンサー No.2260 所得税の税率 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm
• 国税庁 確定申告書等作成コーナー「医療費通知の利用について」 https://www.keisan.nta.go.jp/r5yokuaru/cat1/cat13/cat132/cat1322/cat13221/cid364.html
• 総務省 ふるさと納税ポータルサイト「ワンストップ特例を申請する皆様へ」 https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/file/20160818.pdf

※本記事は2026年11月時点の法令等をもとに作成しています。医療費控除の適用可否や金額は、個々の状況によって異なります。具体的な申告内容については、お近くの税務署または税理士にご確認ください。

※インプラント治療は自由診療（保険適用外）です。費用は1本507,000円（税込・骨移植が必要ない奥歯の場合）。骨移植などが必要な場合は別途費用がかかります。

※標準的な治療の流れ：カウンセリング→資料採得→一次手術→抜糸→（二次手術）→上部構造の型取り→上部構造の装着。型取りは手術から約3か月後に行います。

※標準的な治療期間・通院回数：
抜歯なしの場合約4〜6か月・6回（二次手術ありは7回）。
抜歯ありの場合約6〜8か月・7回（二次手術ありは8回）。抜歯からインプラント手術までは約3か月あけます。

※主なリスク・副作用：術後の腫れや痛み、内出血、インプラント周囲炎、骨と結合しない場合の再手術などがあります。治療期間・回数はお口の状態により異なります。